一、企业如何缴纳增值税和所得税
1、企业缴纳增值税和所得税的方式如下：
2、一、增值税缴纳方式增值税根据纳税人类型分为小规模纳税人和一般纳税人，缴纳规则不同：
3、税率：常规税率3%，优惠税率1%（月销售额≤10万元或季度销售额≤30万元的，免征增值税；超过标准的，全额按1%征收，优惠政策延续至2027年12月31日）。
4、计算公式：应交增值税=含税销售额÷（1+税率）×税率（1%或3%）。
5、申报方式：通过新电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】，系统自动匹配确认式申报或填表式申报模式。
6、税率：按行业划分，常见税率包括13%（如货物销售）、9%（如建筑服务）、6%（如现代服务）。
7、计算公式：销项税额=含税销售额÷（1+税率）×税率；应纳税额=销项税额-进项税额（可抵扣）。
8、二、所得税缴纳方式企业所得税按季申报，税率和缴纳方式因企业类型（如是否设分公司）而异：
9、税率：年应税所得额≤300万元的，实际税负5%；超过300万元的，税率25%。
10、计算公式：企业所得税=利润总额×适用税率（5%或25%）。
11、并入总公司：分公司所得并入总公司统一预缴和汇缴，分公司不做税种认定，适用于总公司与所有分公司注册在同一直辖市或地级市的情形。
12、汇总缴纳：总分公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的管理办法，适用于总公司跨省级行政区域设立分公司的情形。
13、在分公司所在地缴纳：分公司按季预缴，年底汇算，季度结束后15日内申报并预缴税款，年底结束后5个月内由税务机关汇算，多退少补。
14、企业需根据自身类型和业务特点，选择合规的申报周期、税率及计算方式，确保税务申报准确无误。
二、增值税减免税如何申报
1、增值税减免税申报需根据政策条件，通过电子税务局填写申报表并完成数据采集与计算，具体流程如下：
2、一、确认适用政策与条件根据《财政部税务总局公告2023年第19号》，至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用两类减免政策：
3、免税政策：月销售额≤10万元（季度≤30万元）的纳税人，免征增值税。减征政策：适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收；3%预征率的预缴项目，减按1%预征。二、申报流程（以广东电子税务局为例）
4、登录与进入申报界面登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报清册】-【增值税及附加税申报表（小规模纳税人适用）】。
5、阅读政策提示并签阅点击“按期应申报”后，系统弹出政策内容提示，纳税人需阅读并点击“签阅”确认。
6、采集与导入发票数据通过“发票数据汇总”功能自动采集税控器具开具的发票数据，确认无误后导入申报表；非税控器具开具的发票需手动将含税销售额转换为不含税销售额（公式：不含税销售额=含税销售额÷(1+1%)）后填入。
7、未超免税标准：系统自动将免税销售额填入“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次，无需填写《增值税减免税申报明细表》。
8、超过免税标准：减按1%征收率的销售额填入“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏次；系统按销售额的2%（即3%-1%）自动计算减征额，填入“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》的减税项目栏次。
9、差额征税处理差额征税纳税人需在附列资料中按公式“第8栏=第7栏÷(1+征收率)”计算差额后的不含税销售额，再填入主表对应栏次。
10、提交申报确认数据无误后点击“申报”，完成流程。
11、三、政策依据申报需遵循《财政部税务总局公告2023年第19号》及《国家税务总局公告2023年第1号》，确保政策适用与数据填写准确。